L’approche d’Evidence en matière de résultats est très différente de celle de la plupart des systèmes. C’est une méthode très dynamique, fondée sur les chiffres, pour contrôler et améliorer la rentabilité des entreprises.
Plan comptable aligné sur le code de regroupement du SAT
Le plan comptable organise les comptes d’actif, de passif, de capitaux propres, de produits, de coûts, de charges et les comptes d’ordre qu’utilise une entreprise. Pour la comptabilité électronique, les comptes déclarés doivent être reliés au code de regroupement du SAT (código agrupador) selon leur nature et leur prépondérance.
Le plan comptable peut être migré au moyen d’un modèle et continuer à s’enrichir par la création manuelle de comptes généraux et auxiliaires, sans se limiter au chargement initial.
Quels problèmes résout-il ?
- Éviter de saisir compte par compte lors de la migration d’un plan comptable existant.
- Conserver le lien avec le code de regroupement du SAT.
- Ajouter de nouveaux comptes après l’importation initiale.
- Distinguer le plan comptable de la balance, qui regroupe les comptes et les soldes de la période.
Que fait le Plan comptable dans Evidence ERP ?
| Capacité | Application opérationnelle |
|---|---|
| Importation par modèle | S’effectue depuis Comptabilité > Catalogues > Comptes comptables. |
| Création manuelle ultérieure | Permet de créer des comptes généraux et auxiliaires après l’importation. |
| Code de regroupement SAT | Chaque compte est associé au code de regroupement applicable pour la comptabilité électronique. |
| Exportation du plan comptable | Les informations du plan comptable peuvent être exportées par sous-compte selon la portée disponible dans Evidence. |
| Fichier avec comptes et soldes | Pour consulter ensemble les comptes avec leurs soldes, mouvements et soldes finaux, utilisez la balance de vérification. |
Plan comptable et comptabilité électronique
Le plan comptable de chaque entreprise conserve sa propre numérotation, ses noms et ses niveaux. Pour la comptabilité électronique, la RMF 2026 établit que le plan comptable utilisé pendant la période doit être généré selon la structure de l’annexe 24 et relier les comptes déclarés au code de regroupement du SAT. Ce lien permet de présenter l’information selon une classification commune sans obliger l’entreprise à remplacer son plan comptable interne.
Annexe 24 RMF 2026 : le catalogue générique de référence du SAT
En pratique, le code de regroupement publié dans l’annexe 24 fonctionne comme un catalogue générique de référence du SAT : il comprend des catégories comme Caja (101), Bancos (102), Clientes (105) et leurs sous-comptes. Il ne remplace pas le plan comptable propre de l’entreprise. Chaque contribuable conserve ses comptes et relie le compte général ou le sous-compte de premier niveau au code correspondant selon la nature et la prépondérance du compte.
Consulter l’annexe 24 de la RMF 2026 sur le site officiel du SAT
Exemple visuel : compte général, sous-compte et mouvement
Cet exemple est illustratif et montre la différence entre la structure du plan comptable et le mouvement enregistré ensuite dans une pièce comptable.
| Niveau | Exemple interne | Référence SAT | Utilisation |
|---|---|---|---|
| Compte général | 1020 Banques | 102 · Bancos | Regroupe les comptes bancaires utilisés par l’entreprise. |
| Sous-compte de premier niveau | 1020-01 Banque nationale MXN | 102.01 · Bancos nacionales | Identifie un compte précis et se relie au code de regroupement applicable. |
| Mouvement comptable | Encaissement client de 25 000 $ | Ce n’est pas un compte du plan | La pièce débite le sous-compte bancaire et crédite le compte du client ; le mouvement se reflète ensuite dans la balance. |
Remarque : la numérotation 1020 et 1020-01 est uniquement illustrative. Elle ne représente pas une clé interne obligatoire définie par le SAT.
- Le compte général regroupe une rubrique comptable ; l’entreprise définit sa numérotation interne.
- Le sous-compte apporte le détail et se relie au code de regroupement correspondant pour la comptabilité électronique.
- Le mouvement ne fait pas partie du plan comptable : il est enregistré dans une pièce et son effet se reflète ensuite dans la balance de vérification.
Lien avec le processus comptable
| Élément | Ce qu’il représente | Usage principal |
|---|---|---|
| Plan comptable | Structure et hiérarchie des comptes ; contient le lien avec le code de regroupement. | Organiser la structure comptable. |
| Pièces comptables | Enregistrent les débits et crédits qui affectent les comptes du plan. | Documenter chaque mouvement comptable et conserver sa traçabilité. |
| Balance de vérification | Soldes initiaux, mouvements et soldes finaux par compte. | Vérifier les chiffres et obtenir les comptes avec leurs soldes ensemble. |
Flux de travail suggéré
-
Préparez la structureVérifiez les comptes généraux, les auxiliaires et la hiérarchie.
-
Associez les codesReliez les comptes déclarés au code de regroupement du SAT.
-
Importez le modèleChargez le plan comptable initial dans Evidence.
-
Validez les comptesConfirmez les descriptions, la nature et le niveau.
-
Ajoutez de nouveaux comptesCréez des comptes généraux ou auxiliaires lorsque l’activité l’exige.
-
Alimentez la comptabilitéLe plan comptable sert de base aux pièces, à la balance et au XML.
Exemple pratique
Une entreprise migre depuis un autre système avec un plan comptable existant. Elle importe la structure au moyen d’un modèle et conserve sa numérotation interne. Par exemple, elle peut conserver le sous-compte 1020-01 Banque nationale MXN et le relier au code de regroupement 102.01 Bancos nacionales du SAT. Quelques mois plus tard, elle a besoin d’un nouveau compte auxiliaire : elle le crée manuellement sans refaire la migration initiale.
Continuité du processus comptable
- Plan comptable
- Pièces comptables
- Balance de vérification
- Comptabilité électronique
Le plan comptable définit la structure ; les pièces enregistrent les mouvements et la balance résume les soldes et les mouvements de la période. Consultez chaque sujet séparément pour approfondir.
Pour quelles entreprises est-il particulièrement utile ?
- Entreprises qui migrent leur comptabilité vers un nouveau système.
- Entreprises qui doivent conserver des comptes reliés au code de regroupement du SAT.
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ENTREPRISES QUI TRAVAILLENT SELON LE STANDARD EVIDENCE
Questions fréquentes
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