Flux de trésorerie d’exploitation: argent qui entre et sort grâce aux activités normales de l’entreprise, comme les ventes, les encaissements, les paiements aux fournisseurs, la paie et les impôts.
Flux de trésorerie : définition et méthode pour mieux le contrôler
Le flux de trésorerie montre comment l’argent entre et sort d’une entreprise au cours d’une période donnée. Il comprend les recettes des ventes, les encaissements clients, les paiements aux fournisseurs, la paie, les impôts, les investissements et d’autres mouvements qui influent sur l’argent disponible.
Bien contrôler le flux de trésorerie permet de savoir si l’entreprise dispose de ressources suffisantes pour couvrir ses obligations, planifier ses paiements, anticiper les manques de liquidité et prendre de meilleures décisions financières.
Avec Evidence ERP, vous pouvez suivre les recettes, les dépenses, les comptes bancaires et les autres mouvements liés à l’activité financière de votre entreprise dans un seul système.
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Qu’est-ce que le flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie est le mouvement d’argent qui entre et sort d’une entreprise au cours d’une période donnée. Il permet de voir d’où viennent les ressources et à quoi elles servent.
Les entrées de trésorerie peuvent provenir des ventes, des encaissements clients, des financements ou d’autres sources de revenus. Les sorties comprennent les paiements aux fournisseurs, la paie, les impôts, les services, les achats et les investissements.
Pourquoi est-il important de contrôler le flux de trésorerie d’une entreprise ?
Contrôler le flux de trésorerie permet de savoir si l’entreprise dispose d’assez d’argent pour couvrir ses engagements et maintenir son activité quotidienne.
Un bon suivi aide à anticiper les manques de liquidité, à organiser les paiements, à repérer les périodes de fortes sorties d’argent et à décider avec plus d’informations.
Il permet aussi de vérifier si les revenus se transforment réellement en trésorerie disponible, car une entreprise peut enregistrer des ventes ou des bénéfices et rencontrer malgré tout des problèmes de liquidité si ses clients ne paient pas à temps.
Types de flux de trésorerie
Le flux de trésorerie se divise en trois types principaux :
Flux de trésorerie d’investissement: argent utilisé pour acheter ou vendre des actifs, comme des machines, des équipements ou des biens immobiliers.
Flux de trésorerie de financement: argent lié aux prêts, aux apports en capital et aux remboursements de dettes ou de financements.
Comment calcule-t-on le flux de trésorerie ?
Pour calculer le flux de trésorerie, on soustrait les sorties d’argent des entrées enregistrées au cours d’une période.
Par exemple, si une entreprise reçoit 100 000 $ et paie 75 000 $ au cours de la même période, son flux de trésorerie est de 25 000 $.
Si le résultat est positif, il est entré plus d’argent qu’il n’en est sorti. S’il est négatif, les sorties ont été supérieures aux entrées.
- Entrées
- 100 000 $
- Sorties
- 75 000 $
- Flux de trésorerie
- 25 000 $
Comment contrôler le flux de trésorerie d’une entreprise ?
Pour mieux contrôler le flux de trésorerie, il est important d’enregistrer et de vérifier en permanence l’argent qui entre et sort de l’entreprise.
-
Enregistrez toutes les recettes et dépenses.
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Vérifiez les soldes de vos comptes bancaires.
-
Suivez les encaissements et paiements en attente.
-
Comparez le prévisionnel avec ce qui a réellement été reçu ou payé.
-
Repérez les périodes de plus fortes sorties d’argent.
-
Mettez l’information à jour fréquemment.
Erreurs qui peuvent affecter le flux de trésorerie
Certaines erreurs courantes peuvent réduire la liquidité d’une entreprise et l’empêcher d’honorer ses paiements. Parmi les principales :
-
Ne pas suivre les comptes clients.
-
Avoir plus de dépenses que de recettes pendant de longues périodes.
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Ne pas planifier les paiements et les dates d’encaissement.
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Immobiliser trop d’argent dans les stocks.
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Confondre les ventes avec la trésorerie disponible.
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Ne pas tenir un registre à jour des entrées et sorties d’argent.
Comment un ERP aide-t-il à contrôler le flux de trésorerie ?
Un ERP aide à contrôler le flux de trésorerie en réunissant dans un même système les informations des ventes, des comptes clients, des comptes fournisseurs, de la banque et de la comptabilité.
Cela permet de :
- Enregistrer les entrées et sorties d’argent.
- Consulter les soldes et mouvements bancaires.
- Suivre les paiements clients en attente.
- Contrôler les engagements de paiement envers les fournisseurs.
- Détecter les écarts entre recettes et dépenses.
- Consulter une information à jour pour prendre des décisions financières.
Comment fonctionne le contrôle du flux de trésorerie dans Evidence ERP ?
- Banques
- Comptes clients
- Comptes fournisseurs
- Comptabilité
Dans Evidence ERP, le contrôle du flux de trésorerie s’appuie sur les informations des modules Banques, Comptes clients, Comptes fournisseurs et Comptabilité, ce qui permet de consulter les recettes, les dépenses, les soldes bancaires, les paiements en attente et les comptes clients dans un seul système. L’entreprise obtient ainsi une vision plus claire de l’argent qui entre, de celui qui sort et des engagements financiers en attente.
L’approche d’Evidence en matière de résultats est très différente de celle de la plupart des systèmes. C’est une méthode très dynamique, fondée sur les chiffres, pour contrôler et améliorer la rentabilité des entreprises.
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Questions fréquentes
Flux de trésorerie
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